銀監(jiān)會12日公布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》(下稱《指導(dǎo)意見》)，其中鼓勵商業(yè)銀行積極改進(jìn)風(fēng)險管理，采取風(fēng)險敏感性高的資本計量方法，但考慮到各家銀行準(zhǔn)備工作的差異性，允許各家商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議時間先后有別，以便商業(yè)銀行滿足各項要求后，實施新資本協(xié)議，以保證實施新資本協(xié)議取得實效。 《指導(dǎo)意見》要求，在其他國家或地區(qū)(含香港、澳門等)設(shè)有業(yè)務(wù)活躍的經(jīng)營性機(jī)構(gòu)、國際業(yè)務(wù)占相當(dāng)比重的大型商業(yè)銀行應(yīng)實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會監(jiān)管一部一位官員說，大型商業(yè)銀行應(yīng)從2010年底開始實施新資本協(xié)議，即使到時經(jīng)批準(zhǔn)可暫緩實施新資本協(xié)議，也不能遲于2013年底。 特別值得注意的是，在信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類風(fēng)險中，國內(nèi)大型銀行應(yīng)先開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險的計量模型；就信用風(fēng)險而言，現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)(包括公司風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露)為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。 據(jù)悉，關(guān)于信用風(fēng)險的計量，新資本協(xié)議提出了兩種基本方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法，內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法。而根據(jù)《指導(dǎo)意見》，銀監(jiān)會顯然采用了高標(biāo)準(zhǔn)——“商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部評級法計算信用風(fēng)險資本要求，銀監(jiān)會鼓勵商業(yè)銀行實施高級內(nèi)部評級法”。 而對于市場風(fēng)險資本的計量方法，《指導(dǎo)意見》較為寬容，商業(yè)銀行應(yīng)采取內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險的資本要求。如果屆時商業(yè)銀行未達(dá)到采取內(nèi)部模型法的要求，可以采取標(biāo)準(zhǔn)法，但應(yīng)制定向內(nèi)部模型法的過渡方案，以便在實施新資本協(xié)議3年內(nèi)達(dá)到實施內(nèi)部模型法的要求。 在監(jiān)督檢查和市場約束方面，《指導(dǎo)意見》稱，銀監(jiān)會將建立資本充足率監(jiān)督檢查程序，驗證商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險和資本評估程序的穩(wěn)健性，評價商業(yè)銀行整體風(fēng)險管理能力以及資本充足水平。商業(yè)銀行應(yīng)披露與資本充足率計算相關(guān)的所有重要信息，方便市場參與者對資本計量審慎性進(jìn)行評估，增強(qiáng)市場約束的有效性。 2007年、2008年是新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作的起步階段，《指導(dǎo)意見》強(qiáng)調(diào)加快內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型的開發(fā)，對已開發(fā)的風(fēng)險計量模型應(yīng)進(jìn)行返回檢驗，提高模型預(yù)測能力和穩(wěn)健性。商業(yè)銀行應(yīng)積極推廣風(fēng)險量化結(jié)果在制定戰(zhàn)略與規(guī)劃、風(fēng)險暴露的計量與管理以及健全報告體系等方面的運(yùn)用。 按照實施新資本協(xié)議的時間表，銀監(jiān)會將于2008年底前，陸續(xù)發(fā)布有關(guān)新資本協(xié)議實施的監(jiān)管法規(guī)，修訂現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)定，在業(yè)內(nèi)征求意見。于2009年進(jìn)行定量影響測算，評估新資本協(xié)議實施對商業(yè)銀行資本充足率的影響。商業(yè)銀行至少提前半年向銀監(jiān)會提出實施新資本協(xié)議的正式申請，經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)后方可實施新資本協(xié)議。銀監(jiān)會自2010年初開始接受新資本協(xié)議銀行的申請。